Modele de la balance comptable

Pour être sûr que vous avez correctement saisi les ajustements du bilan, vérifiez que les soldes du bilan pro forma. Vous trouverez ci-dessous un exemple du bilan de 2017 d`Amazon tiré du cours d`étude de cas Amazon de CFI. Comme vous le verrez, il commence avec les actifs courants, puis les actifs non courants et le total des actifs. Ci-dessous, les passifs et les capitaux propres qui comprennent les passifs courants, les passifs non courants et enfin les capitaux propres. Un certain nombre de ratios financiers et de statistiques importants sont générés à l`aide des montants prélevés dans le bilan. Pour une illustration de certains de ces calculs, consultez notre explication des ratios financiers. Les variations des comptes de bilan sont également utilisées pour calculer le flux de trésorerie Statementtableau des flux de trésorerie un tableau des flux de trésorerie (officiellement appelé l`état des flux de trésorerie) contient des informations sur la quantité d`argent qu`une société a générée et utilisée période donnée. Il contient 3 sections: trésorerie provenant des opérations, trésorerie provenant des placements et trésorerie provenant du financement.. Par exemple, une variation positive de l`installation, de la propriété et de l`équipement est égale à la dépense en immobilisations moins la charge d`amortissement. Si la dépense d`amortissement est connue, les dépenses en immobilisations peuvent être calculées et incluses comme sorties de trésorerie sous flux de trésorerie provenant de l`investissement dans le tableau des flux de trésorerie.

Une caractéristique universelle d`un modèle à 3 relevés est que l`argent comptant et une ligne de crédit renouvelable servent de «bouchons» de modèle. Cela signifie simplement qu`un modèle à trois relevés a une façon automatique de s`assurer que, lorsque le modèle projette un déficit de trésorerie après que tous les postes de ligne sont prévus, une dette additionnelle via un compte «revolver» augmentera automatiquement pour financer le déficit. Inversement, si le modèle projette un excédent de trésorerie, l`encaisse s`accumulera par le montant de l`excédent. Bien que cela semble assez logique, la modélisation cela peut être délicat. Cliquez ici pour un guide pour prévoir le revolver et le solde de trésorerie avec un modèle Excel gratuit. Ce compte comprend le montant total de la dette à long terme (à l`exclusion de la portion courante, si ce compte est présent dans le passif courant). Ce compte est dérivé de la planification de la dette planifications de la dette du calendrier de la dette énonce toute la dette d`une entreprise a dans un calendrier basé sur son échéance et le taux d`intérêt. Dans la modélisation financière, les charges d`intérêts s`écoulent dans le compte de résultat, la clôture du solde de la dette s`écoule sur le bilan, les remboursements de capital transitent par l`état des flux de trésorerie, complétant le scheudle, qui décrit toutes les dettes impayées des sociétés, la charge d`intérêts et le remboursement principal pour chaque période.

les modèles à 3 relevés comprennent divers calendriers et extrants, mais les éléments essentiels d`un modèle à 3 relevés sont, comme vous l`avez peut-être deviné, le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie. Une caractéristique clé d`un modèle efficace est qu`elle est «intégrée», ce qui signifie simplement que les modèles à trois énoncés sont modélisés de manière à capturer avec exactitude la relation et les liens entre les différents postes de ligne dans les États financiers. Un modèle intégré est puissant car il permet à l`utilisateur de changer une hypothèse dans une partie du modèle afin de voir comment il affecte toutes les autres parties du modèle de manière cohérente et précise. Cette déclaration est un excellent moyen d`analyser la situation financière d`une entreprise analyse de l`État Financièreafficher pour effectuer l`analyse des États financiers. Ce guide vous apprendra à effectuer une analyse des États financiers du compte de résultat, du bilan et du tableau des flux de trésorerie, y compris les marges, les ratios, la croissance, la liquidité, l`effet de levier, les taux de rendement et la rentabilité. Consultez des exemples et des instructions étape par étape. Un analyste peut généralement utiliser le bilan pour calculer un grand nombre de Ratioslevier ratio de levier RatiosA indique le niveau de la dette contractée par une entité commerciale contre plusieurs autres comptes dans son bilan, compte de résultat, ou flux de trésorerie Déclaration. Les ratios de levier comprennent la dette/capitaux propres, la dette/capital, la dette/les actifs, la dette/EBITDA et la couverture des intérêts.